刑事判决书概要： 1.被告人刘×供述：我是北×财务主管。2013年5月中旬，我从杨×处买了300万元人民币的增值税发票，按照总价8%付费，验票没问题后我写了支出凭单让周×按增值税发票总额8%给杨×账号转账，共转了24万余元。后这些增值税发票在5月...
大白菜 发表于：2018-01-26 10:45
大白菜会计学堂，伴你成长！ 今天再给大家讲解一个案例！ 我们的案例都来自大白菜会计学堂的学员问题。 每天大量的学生提问，当然会有一些典型问题值得分享。 某学生问，我们公司买了写字楼上的一间办公室。我想知道是否需要缴纳...
大白菜 发表于：2018-01-19 14:48
年度终了增值税科目结转很难么！看案例！大白菜会计学堂告诉你！
大白菜会计学堂，伴你成长！ 今天再给大家讲解一个案例！ 这个案例是关于”应交税费-应交增值税“科目如何月度结转的,近期问得人非常多！ 案例1：某企业”应交税费-应交增值税“2017年12月底余额是借方83824.84，其中： 进项税额 借...
大白菜 发表于：2018-01-18 17:05
误区一：企业持有的固定资产评估增值要缴纳企业所得税 政策依据：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条规定，企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。 前款所...
大白菜 发表于：2018-01-06 14:48
政策规定： 《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）：自2018年1月1日起，纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入，按照“交通运输服务”缴纳增值税。纳税人为客户办理退票而向客户收...
大白菜 发表于：2017-12-30 12:09
2018年起接收增值税发票要当心！一不留神你的发票就是废纸一张！
圣诞节、元旦前，财政部和国家税务总局发布了2个文件，其中哪些内容需要引起企业、老板和公司的注意？大白菜会计学堂给你简要盘点一下！ 第一个政策：《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》国家税务总局公告2017年第45号，2017年12月18...
大白菜 发表于：2017-12-27 14:26
案 例 我公司由于资金周转需要，从银行借款2000万元，2017年12月份在支付利息费用的时候，取得了银行开具的“利息”的增值税专用发票，价税合计为106万元。 请问：能否抵扣增值税额？ 回 复 &n...
大白菜 发表于：2017-12-25 11:26
案例 1 某一般纳税人物业公司采用一般计税，将车位以租赁形式出租给业主，给业主开具的车辆停车费发票，增值税发票上适用的税率均为6%的专用发票。 正确的开具要求： 物业公司收取...
大白菜 发表于：2017-12-22 11:20
一、企业内部未设食堂，员工中午需要外出就餐，企业给予的就餐补助是否需要缴纳个人所得税？ 根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第600号）第八条第一款的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而...
大白菜 发表于：2017-12-18 10:56
2018年金三税务更加严格！还想做会计必须清楚这几点！否则就会被判刑！
一、会计证已经正式取消，初级会计职称默认成为会计行业的门槛。 2018年的初级教材已经公布，难度降低，或将成为史上最简单的一年初级考试，今年报考的考生要把握机会了，争取一次领证。 二、最新修订的会计法明确：今后从事会计工作，对于因做假...
大白菜 发表于：2017-12-13 10:48
提醒各位，在编制年终报表的时候，多多审核一下年末账户的余额是否合理！ 17个贷方余额注意 1.库存现金日记账余额是否出现了贷方余额； 2．银行存款日记账余额是否出现了贷方...
大白菜 发表于：2017-12-11 10:48
一、丢失“空白发票” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定处理，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。然后填报《发票...
大白菜 发表于：2017-12-07 10:34
马某在济南和北京各有一套住房，均对外出租。济南住房每次预收一年房租12000元，北京住房每次预收一年房租60000元，均为市场价格。计算下马某要缴纳的税金。 个人出租住房涉及8种税费，大白菜会计学堂今天一一说来。 一、增值税 ...
大白菜 发表于：2017-12-06 10:22
1.预提的职工奖金能否税前扣除？ 答：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第一条规定：“《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制...
大白菜 发表于：2017-12-01 10:59
解疑释惑 因纳税人操作失误，导致使用增值税发票管理新系统开出的发票税率（征收率）错误，数据已上传且已跨月，导致无法正确申报。如何进行纳税申报？对开错的发票如何处理？ 操作： 1、纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率...
大白菜 发表于：2017-11-27 10:26
一、企业支出允许税前扣除应遵循的原则 1、真实性原则。这是税前扣除凭证管理的首要原则。扣除凭证反映的，企业发生的各项支出，应当确属已经实际发生。要求支出是真实发生的，证明支出发生的凭据是真实有效的。 2、相关性原则。扣除...
大白菜 发表于：2017-11-23 10:49
长期零申报，你糊弄谁呢？税局来检查，一句“没开业呢”就能应付？
六个月零申报会被认定为“非正常户”！ 六个月不经营会被“吊销营业执照”！ 老铁，你们公司成立有半年了吧，运营得怎么样了啊？ …… 有啥好大惊小怪的，人家公司成立了几年没经营的不也大有人在… ...
大白菜 发表于：2017-11-21 14:33
新手会计工作中肯定会遇到开具增值税发票的问题，下面列举哪些情形不得开具增值税专用发票！ 1.不得向其他个人开具增值税专用发票 2.其他个人不得申请代开增值税专用发票，其中：其他个人出租或者销售不动产且购买方或承租方...
大白菜 发表于：2017-11-19 10:10
初级报名的大幕已经拉开，不知道你报名成功了吗？最近被问的最多的问题恐怕就是初级报名的地域问题了。 1、户口是A省的，会计从业证在B省考的，可以在C省报考吗？ 随着报名条件中会计从业证的限制被取消，报考初级已经没有...
大白菜 发表于：2017-11-16 11:08
2018年初级会计职称考试始报名时间已经过半！报名时间为2017年11月1日-30日，预计此次考试报名人数将突破400万人。 但随着会计从业资格考试的无限期暂停，加上2018年初级报名条件取消了会计从业资格证的限制...
大白菜 发表于：2017-11-14 10:37
