大白菜回答：

亲，您好，看到问题了。亲代开发票是专用发票吧？因为是专用发票所以不免增值税哦。

大白菜回答：

亲，您好，看到问题了。请看小规模纳税人申报表-附列资料。仅供参考

大白菜回答：

亲，您好，看到问题了。按亲的要求，从销售方的角度来看这个问题，正常开具的发票为正数发票，红字发票为负数发票，月度内开具的发票金额为正数+负数之和，这些数据都可以在税控盘或者金税盘中查询。申报表中不区分红字发票，按月度开具的发...

大白菜回答：

亲，您好，看到问题了。申报表一中开具增值税专用发票：反映本期开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的情况。（仅供参考）

大白菜回答：

亲，提供服务税率是11%，销售材料税率是17%。仅供参考

大白菜回答：

亲，您好，看到问题了。小规模增值税季度申报收入不超过9万不交增值税，但是以申报系统为准，下月申报时可以再次联系我们（仅供参考）

大白菜回答：

亲，您好，看到问题了，课堂中的增值税申报是网上申报，这是必须的！！！各个省份的申报界面不同，看起来也许陌生。（谢谢关注）

大白菜回答：

亲，您好，看到问题啦。首先给亲更正一下，不是降低税负，是提高吧。亲老板不懂税务知识需要会计提醒，不断的为老板解释。建议尽快开通地税。（仅供参考）

大白菜回答：

亲，您好，看到问题了。这个业务不会造成重复交税的，红字发票又称负数发票，开负数接着开正数发票，金额不受影响。（仅供参考）

大白菜回答：

一是不能抵扣的进项税要转出，有7-8种情形，包括用于免税项目、简易征收项目、集体福利和个人消费等等。二是先不能抵扣的，比如涉及不动产中要分期抵扣而后期抵扣的部分、发票认证之后开具方不小心作废待税务查明原因是否可以抵扣的等情况，...

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个体蔽户也是纳税人中的一类，它既可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。因此，还是要结合它的实际认定类型进行处理。只是在所得税方面，个体工商户是用个税方式缴纳企业所得税的，这一点要注意。我们税务会计教程中也有讲过！

大白菜回答：

你好，这个税负考虑到到营改前的5%的营业税，再加上可以抵扣的租金或不动产，以及教学仪器、办公物资都是有进项可以抵扣的。另外还有一个政策，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。你了解么？

大白菜回答：

可以的。目前住宿业纳税人（2016年11月4日起）、鉴证咨询业（2017年3月1日起）、建筑业小规模纳税人（2017年6月1日起）可以自开专用发票，其余小规模纳税人以及上述纳税人销售取得的不动产，还是要去税局代开专用发票！

大白菜回答：

这个执行得有点乱。根据财税【2016】36号附件1第十三条规定，境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务或者无形资产。如果能判断是完全发生在境外的的佣金，则不需要扣缴增值税。如果是不完全在境外...

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（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条规定，增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： 　　（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 　...

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根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）文件的规定，增值税小规模纳税人偶然发生的转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。 因此，不含偶然发生的转让...