老师你好，调整2020年多暂估管理费用无票冲回40万，应该怎样做分录？我做的是：1、调整 借：利润分配-未分配利润 40万 贷： 以前年度损益调整 40万 2：调整所得税 借：以前年度损益调整 2万 贷 应交税费--应交所得税 2万 3、以前年度损益调整余额转入未分配利润 借：以前年度损益调整 38万 贷：利润分配--未分配利润 38万 以上记账分录有无错误？另外这个以前年度损益调整是怎样体现到报表中的？我调完账好像报表数据没有体现 谢谢老师回复
问题分类：会计处理类 阅读量：426 138****1492 发表于：2024/9/27 9:07:00
解答
大白菜老师 回复于：2024/9/27 15:16:00
第一步有错误 你要先冲原来斩暂估管理费用对应的科目。最后以前年度损益调整的余额放到利润分配中去。该科目不在利润表中体现 。你可以学习我们官网的一节课看看。企业所得税全面学习【 含汇算清缴】 http://www.dbckj.net/coursedetail/73 第10节 感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。