公司第1年一次性扣除调减利润119万，以后年份累计回调118万。税前扣除的总
折旧额仅有1万残值差额。请问1万的残值差额对应的递延所得税负债0.25万元，最后怎么调平？
问题分类：企业所得税全面学习【 含汇算清缴】 阅读量：518 158****8575 发表于：2024/3/14 15:20:00
解答
大白菜老师 回复于：2024/3/14 22:10:00
可以在处理固定资产 清空残值时调平。公司第1年一次性扣除调减利润119万，以后年份累计回调118万。税前扣除的总
折旧额仅有1万残值差额。请问1万的残值差额对应的递延所得税负债0.25万元，最后怎么调平？
问题分类：企业所得税全面学习【 含汇算清缴】 阅读量：518 158****8575 发表于：2024/3/14 15:20:00
大白菜老师 回复于：2024/3/14 22:10:00
可以在处理固定资产 清空残值时调平。