老师，请问下外贸企业有一批货的进项已经做了退税勾选确认，这批货出口了一部分，另外一部分由于产品更新换代速度很快，已无法进行出口销售，实际库存已经报废，未出口这部分进项税需要去税局做什么处理吗？另外这部分无法出口的货物会计处理应该怎么操作呢？
问题分类：出口退税类 阅读量：582 151****5220 发表于：2024/7/30 21:29:00
解答
大白菜老师 回复于：2024/7/31 16:59:00
另一部分没有出口，进项作得是退税勾选不是抵扣勾选，所以你们可以将这一部分进项作出口转内销手续后重新抵扣，而r报废的部分税局不认可需要视同销售的话可以用于抵减销项税。如果你们的报废不是非正常损失，税局也认为不需要作进项税转出，则原未出口的进项部分直接转入商品成本后出库即可。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。