老师你好，出口发票已经开了，次月要申报增值税报表，因没有收汇我们就申报免税，不要退税了，我们退税率是15%，还有2%增值税报表上要不要进转出？这点不明白，申报免税要不要进项转出的，望指教！谢谢
问题分类：出口退税类 阅读量：3 13738762239 发表于：2017/12/29 22:45:00
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大白菜老师 回复于：2017/12/30 9:38:00
如果退税系统还没有申报 免税是不需要退税系统操作的 进项还是要转出的
老师，上面的问题，我们退税系统都还没申报过，免税要进项转出吗？这样是不是退税软件里不用申报。新手，有点不明白。望指教！谢谢
问题分类：出口退税类 阅读量：2763 137****2239 发表于：2017/12/30 11:52:00
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大白菜老师 回复于：2017/12/31 18:14:00
看到你的问题了，可以退税的业务企业改免税的，征退税率差就不存在了，因此这个转出不用操作；但是因为免税，会产生对应的进项税要转出的问题-外贸企业要转出对应采购发票的抵扣进项，未抵扣的不用转出；生产企业要按当月免税收入占全部收入的比例转出当月进项。