老师您好，我这边有个朋友的公司新招员工的公司和个人部分社保和医保、公积金全部由个人承担，我起初是把个人承担的公司部分社保挂在个人的往来，但是做不平。具体分录如下：1、计提工资：
借：管理费用-工资 300
其他应收款-个人 200
贷：应付职工薪酬 500
2、发放工资： 借：应付职工薪酬 500
贷：银行存款 200
其他应收款-个人社保 300
3、缴纳社保： 借：其他应收款-个人社保 300
贷：银行存款 300 您看错在
问题分类：会计处理类 阅读量：1071 云飞扬 发表于：2022/6/8 17:33:00
解答
大白菜老师 回复于：2022/6/9 11:39:00
1、计提工资借：管理费用-工资 500
贷：应付职工薪酬 500
2、发放工资： 借：应付职工薪酬 500
贷：银行存款 300
其他应收款-个人社保 200
3、计提公司承担部分
借：管理费用-工资 400
贷：应付职工薪酬 400
4、缴纳社保： 借：应付职工薪酬 400
其他应收款-个人社保 200
贷：银行存款 600
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