我4月分有销售，开了票，但是我货到了没收到对方的发票，在4月做的借：预付账款，贷银行存款，4月没结转销售成本，能不能在5月结转4月的销售成本？，如果做错了，怎么改正
问题分类：会计处理类 阅读量：2773 068049 发表于：2017/6/9 14:56:00
解答
大白菜老师 回复于：2017/6/9 15:49:00
你好。你在4月份销售应该确认成本的，可以通过暂估的方式确认成本。既然你漏计了，就在5月份确认吧。你做的预付和银行也不对吧，除非你真的付了款。这样你还是借：库存商品 贷：应付账款-暂估往来款进行处理，然后借：主营业务成本 贷：库存商品 进行结转。来发票以后再处理预付和暂估业务 。仔细写一写，真的不难。