我公司属于小规模纳税人，在2017年代开了一张增值税专用发票，增值税和附加税已缴纳。在次年6月红冲了这张专票。该如何做账？哪些报表需要修改更正？
问题分类：会计处理类 阅读量：1265 769089 发表于：2019/12/8 14:54:00
解答
大白菜老师 回复于：2019/12/8 17:16:00
感谢提问！账务处理红字冲减，报表不需要修改，专票负数增值税申报要咨询税局，已交的税款不能退回。我公司属于小规模纳税人，在2017年代开了一张增值税专用发票，增值税和附加税已缴纳。在次年6月红冲了这张专票。该如何做账？哪些报表需要修改更正？
问题分类：会计处理类 阅读量：1265 769089 发表于：2019/12/8 14:54:00
大白菜老师 回复于：2019/12/8 17:16:00
感谢提问！账务处理红字冲减，报表不需要修改，专票负数增值税申报要咨询税局，已交的税款不能退回。