年度企业所得税汇算清缴补缴企业所得税后，需要改本年资产负债表的年初数，那么请问老师，需要改哪个月的资产负债表，本年度一季度的资产负债表已经申报过了，需要更正申报吗？去年的财务报表年报还未申报，我申报是按12月的资质负债表数据申报还是调整期末未分配利润、应交税费、盈余公积后的数据后再申报？请老师解答详细点，谢谢老师，您的回答对于学生而言万分重要。
问题分类：企业所得税类 阅读量：1898 158****9726 发表于：2019/4/19 13:10:00
解答
大白菜老师 回复于：2019/4/20 17:20:00
感谢提问！执行小企业会计准则的企业 补交所得税直接在当期计提 所得税费用 2、执行企业会计准则的 要用 以前年度损益调整 科目 调整 财务报表年初数。具体要咨询下你当地税局。