老师，您好。请问下关于出口退税账务上收入确认的问题。比如2019年1月按照关单助手查到实际出口600万美元，但是1月份的出口发票只开了400万美元，那么增值税纳税申报表上的附表一第16行免抵退税货物加工修理修配应该填600万的还是400万的？账面上做1月份的出口销售额应该是600万还是400万美元的？每月的账面上的销售收入是不是必须要和纳税申报表上的销售数据一致呢？
问题分类：会计处理类 阅读量：1484 153****3721 发表于：2019/3/11 11:30:00
解答
大白菜老师 回复于：2019/3/11 17:34:00
感谢提问！按照出口报关单上的fob价开具发票确认收入，没有开具发票的申报未开票收入。