1.15号发12月工资 以下是12月工资表:
应发工资 个人社保扣款 个税 实发工资
8560.80 -333.13 -112.77 8114.90
12月作账：
计提工资
借：管理费用 –工资8560.80
应付职工薪酬-工资 8560.80
计提公司交的社保
借：管理费用-公司社保 896.88
应付职工薪酬-公司社保896.88
1月作账:
发工资
借：应付职工薪酬-工资 8560.80
贷：其他应付款-个人社保 333.13
应交税费-个所税112.77
银行存款8114.90
对吗？
问题分类：会计处理类 阅读量：1878 伍六柒 发表于：2019/2/5 10:03:00
解答
大白菜老师 回复于：2019/2/11 15:48:00
感谢提问！看下分录，计提：借：管理费用/销售费用—工资
—社保
—公积金
贷：应付职工薪酬—工资
—社保（公司承担）
—住房公积金（公司承担）
发工资：
借：应付职工薪酬 —工资
贷：银行存款
其他应付款 --社保（个人）
其他应付款 --住房公积金（个人）
应交税费 --应交个人所得税
缴纳社保、公积金、个税
借：应付职工薪酬 —社保（公司承担）
—住房公积金（公司承担）
其他应付款 —社保（个人承担）
其他应付款 —住房公积金（个人承担）
应交税费 —应交个人所得税
贷：银行存款
