1、甲公司2018.11月份开具普通发票价税合计20万元，国税代开增值税专用发票价税合计10万元，预交增值税2912.62元，预交城建税：203.88元，本月28号把在国税局代开的发票办理了作废手续，问，本月交公司缴纳各项税费多少？会计分录怎么做啊？
问题分类：会计处理类 阅读量：1713 艾朵 发表于：2018/12/8 23:06:00
解答
大白菜老师 回复于：2018/12/10 9:29:00
感谢提问！这是小规模吧 不管自开还是代开 收入分录用都是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-增值税 。 小规模申报超过月度3万 或 季度9万的 全额缴纳增值税。 代开发票 预缴增值税 做 分录 借 应交税费-增值税 贷 银行 城建税 借 应交税费-应交城建税 贷 银行 其他分录 正常做 。