你的课件《一般纳税人纳税申报》里，第10题：
公司出租在夸县（市）外地的一宗不动产（该不动产2016.4.30后取得，适用一般计税），当月收到全年租金110000元，在不动产所在地按3%预交增指数（回机构所在地再按10%申报）并补缴7%增值税。
预缴税金3000元
借：应交税费-预交增值税 3000
贷：银行存款 3000
假如回机构所在地，没有进项抵扣，要补缴7000元增值税，请问怎样做会计分录？
问题分类：会计处理类 阅读量：1657 艾朵 发表于：2018/12/8 23:03:00
解答
大白菜老师 回复于：2018/12/10 9:25:00
感谢提问！借 银行 110000 贷 主营业务收入 100000 应交税费-增值税-销项税 10000 借 应交税费-未交增值税 3000 贷 应交税费-预缴增值税 然后 再计提 未交增值税转出7000。