大白菜老师 回复于：2018/7/16 11:42:00
感谢提问！收了千分之四的个人所得税（企事业承包承租经营所得）--这是历史遗留问题，根据国家税务总局关于《建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）文件精神。跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。所以，需要提交已办理全员全额扣缴明细申报的证明材料。
追问一下：这种已经交掉了，该怎么处理呢，可以抵扣正常申报的个税吗？还是计入营业外支出

问题分类：会计处理类 阅读量：1929 153****0681 发表于：2018/7/16 11:47:00