老师，本公司为建筑公司，本月开具了建筑发票9%，和简易征收项目发票3%。进项20万，那...467639提问
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9%的销项-进项+3%简易征收的税额就是应交的。简易征税不能抵扣进项。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师好，我是一般纳税人，蔬菜批发行业的，玉米属于免税吗，137****1251提问
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农业生产者自产的玉米销售是免税的；农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，也免征增值税。对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售粮食免征增值税。除此之外的纳税人批发零售玉米是征税的，但采购环节可以抵扣。感谢您对大白菜会计学...
老师，普票可以部分红冲吗？人力资源公司代开工资开具普票，上月开具的普票其中有二个...693802提问
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可以。
老师，劳务分包企业，工程款是按照总金额开票给总包单位，农民工工资是总包代发的，请...467639提问
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农民工实质是施工单位，即分包企业的，其工资虽由总包单位按政策代发，但其实是分包企业的成本，应由分包企业申报个税。总包代发工资时，根据工资表，借成本 贷应收账款-总包方即可。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计...
有家自营出口企业税局发现其一部分出口没有及时收汇回来，这部分出口都已经申报了出口...139****2545提问
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如果是生产企业，是按照留底退税的，按原理，退回后应该增加留底金额，可以与税局沟通一下。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
开劳务费票有什么要求吗？备注用写吗？693802提问
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如果是建筑劳务，需要在备注里写上工程名称与项目地址。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，企业租入房屋作为办公室，装修房屋时安装中央空调，这个中央空调是计入固定资产...467639提问
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如果有固定租赁期限，且空调不可以到期拆走，建议按租赁期限进行摊销。否则可以按资产入账交计提折旧。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
一般纳税人A公司承包的C公司的工程再承包给B公司，B公司开给A公司1%的工程款普票，A公...693802提问
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与来源无关，主要看A接C的活是不是清包工。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，请问现在最新的房租记账分录是如何编写？谢谢！ 我听说可以一次性入账，不用再...138****8489提问
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如果金额较大，影响每期的利润，还是建议按权责发生制进行分摊。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，母公司以货币资金或实物投资子公司需要交税吗？需要交印花税或其他吗136****0715提问
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母公司不需要交税。收到 投资的自公司需要缴纳印花税。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
外贸出口企业，外购货物出口，实在报关单出口后开具购进货物发票，还是报关单出口之前...138****0471提问
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出口前后开具采购发票都可以，注意商品名称与关单必须一字不差，计量单位必须是关单上三个单位之一。规格型号要么不开，要么开准确。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
付国外客户美金货款，主营业务成本科目需要设置外币核算吗，还有财务费用需要设置外币...雪英提问
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外币的货币性科目，比如银行存款、应收应付账款可以设外币核算，其他科目不太需要。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
现目前有C,D,E三个公司；然后A公司百分比控股B公司，B公司百分百控股C/D/E三个公司。...156****6516提问
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按我们的理解，还是各自按各自的税务主体进行单独申报税务。财务报表 提供合并的。
老师，还是上次股转的问题，我还没完全理解 他们股权比例是变动的。 比如原先注册资...085083提问
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如果只是认缴 不是实缴 注册资本还可以写得更大，数据并不固定。比如我们三人计划注册资本提高到 1个亿，其中XX2000万。XX4000万，XX4000万，都是可以的。
老师 企业招聘退伍军人，请问抵减的税金怎么做分录，抵减的税金怎么计算？182****4682提问
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对于抵减的部分 借应交税费-未交增值税等税种 贷其他收益或营业外收入。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
请问下申报工资是申报的工资总额还是实发工资663912提问
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工资总额。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
白老师，建筑行业，小规模转一般纳税人，怎么走？177****1020提问
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在电子税务局申请 变更一般纳税人即可，注意选择生效日期是当月1日还是下月1日。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，我们买了1条生产线，这条线是由主机还有其他机器（一部分机器可单独拿出来使用...085083提问
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如果有必要，可以对计划单独使用的部分单列固定资产；否则 整体计入一项固定资产即可。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，有限责任公司（小规模），股东去年投钱，未进行工商手续变更（印花税已交），今...085083提问
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股转如果只是出缴人员的份额变动以，但没有动用资金，不用作分录；资本公积转增资本会涉及个税。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，请问原料款已付，货已到仓库，发票未到，这账如何暂估呢？我们一般原料是先付款...150****3866提问
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借原材料（不含税金额），贷应付账款-暂估XX公司材料款。来发票后，先冲销，借原材料（不含税金额负数），贷应付账款-暂估XX公司材料款（负数），再根据发票借：原材料 和应交税费-增值税-进项税 贷应付账款-XX公司。感谢您对大白菜会计的支...
